Consulenza Fiscale di Qualità: In Italia, un Modello di Eccellenza in Via di Sperimentazione

Articolo 1 di 4 : Una guida critica del ruolo dei chatbot-i.a. nell’ accelerazione della consulenza fiscale e tributaria di qualità.

ChatGPT e i chatbot intelligenti offrono opportunità innovative per ottimizzare il nostro lavoro. Tuttavia, esiste una certa confusione su come integrarli in modo efficace.

È davvero necessario abbandonare strumenti familiari come Google o ChatGPT? Non necessariamente.

Sebbene però Google rimanga utile, la sua efficacia è limitata in contesti specialistici. La chiave per sfruttare al meglio le risorse disponibili è un uso consapevole di ciascuno strumento, identificando le aree in cui eccellono e come possano completarsi a vicenda.

Immaginate questi strumenti come un arsenale a disposizione dei commercialisti. Saperli utilizzare con perizia è fondamentale: non basta avere accesso a tecnologie avanzate; è cruciale sapere come e quando impiegarle per massimizzare i risultati.

Riconoscere le giuste applicazioni permette di perfezionare i processi e adottare nuove tecnologie in modo strategico e mirato. Ignorare queste opportunità può significare rimanere legati a pratiche obsolete o esporsi al rischio di investire in soluzioni costose e inadeguate.

Una guida verso un’ Analisi Critica e Strategica

Oggi, sempre più professionisti stanno esplorando l’uso dei chatbot intelligenti; ma quali vantaggi possono offrire e come possono essere implementati in modo strategico? Riflettere su come integrare questi strumenti nel proprio studio non è solo auspicabile, ma essenziale. Essere al passo con i cambiamenti del tuo settore è fondamentale non solo per rispondere alle richieste del mercato, ma anche per mantenere e rafforzare l’autorità professionale in un panorama competitivo.

Questo articolo segna l’inizio di una miniserie dedicata a svelare le potenzialità di tali strumenti.

Nei prossimi, esploreremo in profondità come questi strumenti possono rivoluzionare il modo in cui lavori, portando efficienza e precisione nei tuoi servizi. Analizzeremo casi pratici, discuteremo vantaggi specifici e ti guideremo nella creazione di una strategia di integrazione mirata.

Ma proseguiamo.

Perché dunque altre soluzioni se ho già Google?

Google è un potente strumento di ricerca, capace di fornire risposte a domande generiche. Tuttavia, per un commercialista o un consulente fiscale che richiede risposte precise e normative aggiornate, l’efficacia di Google è limitata. I motivi?

Risposte Generiche e Mancanza di Contestualizzazione
Nonostante Google possa fornire una moltitudine di informazioni, spesso le risposte sono superficiali e generiche. Un commercialista o un consulente fiscale ha bisogno di informazioni dettagliate e specifiche, in grado di rispondere a domande complesse. Google, nella sua natura generalista, non sempre riesce a fornire la profondità necessaria.
Affidabilità delle Fonti
Quando si utilizza Google, è fondamentale considerare la varietà di fonti da cui provengono le informazioni. Non tutte sono affidabili o aggiornate e ciò è rischioso. I professionisti fiscali devono poter contare su dati e normative verificate, ma la ricerca su Google può portare a fonti di qualità variabile, rendendo difficile distinguere il materiale utile da quello fuorviante.
Limitata Capacità di Interpretazione
Le domande fiscali possono essere articolate e complesse, richiedendo una comprensione approfondita del contesto normativo. Google, tuttavia, restituisce risultati basati su parole chiave, senza riuscire a interpretare appieno le esigenze specifiche dell’utente. Ciò può tradursi in risposte imprecise o non rilevanti.
Aggiornamenti Non Immediati
Le normative fiscali sono soggette a cambiamenti frequenti e Google potrebbe non riflettere tali aggiornamenti in tempo reale. Un professionista ha bisogno di informazioni tempestive e attuali, ma fare affidamento su una semplice ricerca potrebbe significare lavorare con dati obsoleti.
Difficoltà nella Navigazione di Documenti Complessi
Le leggi e le normative fiscali sono spesso contenute in testi articolati e complessi. Anche se Google può indirizzare verso questi documenti, non è in grado di estrarre informazioni specifiche, rendendo difficile per i professionisti trovare rapidamente le risposte di cui hanno bisogno.
Interazione Limitata
Infine, Google offre un’interazione molto limitata. Gli utenti devono affinare costantemente le loro domande per ottenere risultati più pertinenti, il che può risultare frustrante e inefficace, specialmente in situazioni che richiedono risposte rapide e precise.

E’ proprio alla luce di queste sfide, che molti professionisti del settore hanno iniziato a manifestare la necessità di approcci più meticolosi e specializzati. Un maggiore focus su strumenti che offrano risposte più precise, affidabili e contestualizzate è diventato cruciale per garantire un servizio di consulenza fiscale di alta qualità.

Con l’introduzione di chatGPT allora alcuni hanno pensato di sviare il problema. Ma lo hanno risolto?

2. Quando Google non è sufficiente. Perché dovrei usare ChatGPT, che comunque mi costa?

Quando le domande diventano complesse e richiedono una comprensione approfondita delle normative fiscali, ChatGPT può apparire come una risorsa interessante rispetto a Google, poiché offre la possibilità di interagire attraverso conversazioni dinamiche e contestualizzate. A differenza di Google, che restituisce risultati basati su parole chiave e collegamenti a risorse generiche, ChatGPT cerca di formulare risposte articolate e coerenti in base al flusso della conversazione.

Tuttavia, è cruciale riconoscere che ChatGPT non è specificamente progettato per rispondere a quesiti di natura fiscale.

Le sue capacità sono limitate da una mancanza di accesso diretto a banche dati normative aggiornate e a informazioni giuridiche specifiche, nonché dalla sua formazione su testi generali. Pertanto, le risposte generate possono mancare di precisione e specificità, cruciali in ambito fiscale. Non è in grado di garantire la conformità alle normative vigenti o di interpretare in modo accurato le leggi fiscali, poiché non è alimentato da informazioni real-time o da fonti autorevoli del settore.

Sebbene il costo dell’abbonamento a ChatGPT sia relativamente basso, rappresenta una spesa per un servizio di consulenza che non è specializzato. Sebbene inoltre possa affrontare domande di base e fornire chiarimenti generali, non è in grado di rispondere in modo esaustivo a interrogativi complessi che richiederebbero l’intervento di un esperto in materia fiscale.

Il ruolo emergente della consulenza

C’è un altro punto chiave da trattare: la professione del commercialista si sta rapidamente evolvendo, e con essa le aspettative del mercato e dei clienti.

Se in passato il focus principale era sugli adempimenti fiscali – dalla gestione di IVA e contabilità fino alla dichiarazione dei redditi – oggi si assiste a una frammentazione del ruolo, con una differenziazione sempre più marcata tra le competenze tradizionali e quelle consulenziali.

Accanto ai commercialisti impegnati nella gestione degli obblighi fiscali e contabili, emergono figure che abbracciano un approccio più ampio, integrando il controllo di gestione con l’analisi strategica e finanziaria. Questa evoluzione è guidata dalla crescente richiesta da parte delle aziende di un supporto che vada oltre la semplice compliance, spingendosi verso un ruolo di guida nelle decisioni operative e finanziarie.

In tale scorcio, vi è anche una nicchia di esperti dedicati alla consulenza tributaria pura, specializzati nel risolvere problematiche fiscali complesse per aziende di grandi dimensioni, con una forte presenza internazionale.

Tuttavia, la vera trasformazione della professione sta nell’affermazione di una nuova categoria di commercialisti che si concentrano sulla consulenza strategica (advisory), con un approccio molto simile a quello delle grandi società di consulenza (Mckinsey, BCG, Bain per essere espliciti) .

L’importanza crescente dell’advisory: perché le aziende lo richiedono

Il trend è chiaro: le aziende non cercano più semplicemente un commercialista che gestisca gli adempimenti, ma un consulente che possa aiutarle a interpretare i dati finanziari in chiave strategica, fornendo indicazioni concrete per ottimizzare la performance aziendale e le opportunità di crescita e sviluppo. Questo spostamento riflette un chiaro cambiamento di esigenze.

La consulenza strategica è diventata una delle aree più ricercate dai clienti, soprattutto da quelle imprese che vedono nei numeri non solo obblighi contabili, ma veri e propri strumenti per prendere decisioni informate. Che si tratti di ottimizzazione fiscale, gestione dei rischi, pianificazione finanziaria o espansione internazionale, le aziende si aspettano che il commercialista assuma un ruolo proattivo, capace di leggere i segnali deboli nel bilancio e tradurli in azioni concrete e tempestive.

Questa domanda crescente di advisory richiede, però, competenze molto specifiche e un approccio analitico fondato su dati affidabili e aggiornati. Le imprese vogliono risposte immediate e soluzioni che possano essere implementate rapidamente, e questo spinge i commercialisti a trasformarsi in veri partner strategici.

Da qui nuove sfide e opportunità per i commercialisti

Per i commercialisti, questa trasformazione verso l’advisory rappresenta una sfida, ma anche un’opportunità significativa.

Non basta più essere esperti in normative fiscali e contabili; oggi è indispensabile avere una visione ampia e integrata del business, comprendendo le dinamiche economiche, finanziarie e operative che guidano il successo di un’azienda.

Solo così i commercialisti possono posizionarsi come consulenti di fiducia, capaci di offrire un vantaggio competitivo sostenibile.

Benefici della contabilità analitica in tempo reale

Oggi, la domanda di strumenti che offrano dati tempestivi è diventata cruciale.

Soluzioni come Ade Mentally permettono un accesso quasi in tempo reale ai dati contabili, riducendo significativamente i tempi di lavorazione manuale.

Questo approccio consente ai professionisti di avere sempre una visione attuale delle aziende che seguono, assicurando un servizio capace di suggerire decisioni informate e tempestive.

Ade Mentally nel concreto:

Riduce i tempi di elaborazione: I dati contabili, tradizionalmente disponibili su base mensile o trimestrale, possono ora essere consultati in tempo reale.
Migliora le decisioni aziendali: L’accesso immediato a informazioni chiave, come costi operativi e produttivi, facilita decisioni più rapide e strategiche.
Ottimizza i costi: L’analisi in tempo reale consente di individuare rapidamente inefficienze, migliorando la gestione dei costi e ottimizzando i rapporti tra costi fissi e variabili.

Innovazione e vantaggi competitivi

Il vero valore di un simile supporto non sta solo nell’ottimizzazione delle pratiche tradizionali di contabilità e consulenza, ma nell’analisi approfondita dei dati finanziari, garantendo:

Valore aggiunto per i clienti

Ad esempio, l’analisi in tempo reale delle performance aziendali consente di identificare tempestivamente aree di inefficienza e opportunità di risparmio, offrendo ai clienti una consulenza più proattiva e mirata.

Maggiore efficienza interna

Ciò permette ai professionisti di concentrare le loro energie su attività a valore aggiunto, come l’analisi strategica e la pianificazione finanziaria, migliorando al contempo l’efficienza operativa dello studio e contribuendo a una gestione più snella e agile delle risorse.

Portare la tua consulenza a un livello superiore?

Immagina di poter offrire ai tuoi clienti analisi approfondite e tempestive, che non solo migliorano la loro comprensione finanziaria, ma li guidano anche verso decisioni strategiche più informate.

Prenota una demo gratuita di Ade Mentally per vedere in azione come.

Ecco perché molti fanno entrare in gioco il chatbot specializzato.

Un chatbot specializzato diventa indispensabile quando hai bisogno di risposte che rispecchino accuratamente il contesto fiscale o normativo del tuo settore. In particolare:

Quando devi interpretare normative recenti e applicarle a casi specifici.
Quando il livello di precisione richiesto è alto e ogni errore potrebbe costare caro al cliente.
Per ottenere non solo la risposta, ma anche una guida contestualizzata sulle implicazioni e l’applicazione della normativa. In questi casi, i chatbot specializzati non solo sono aggiornati sulle ultime leggi, ma analizzano anche le variabili del caso, rendendoli strumenti molto più mirati rispetto a un chatbot generico.

Quanti tipi di chatbot specializzati esistono?

Nel settore, possiamo individuare alune tipologie di chatbot che si distinguono per il livello di specializzazione e le funzionalità offerte. Ogni chatbot differisce per:

Database: la profondità e il tipo di documentazione normativa, fiscale e tributaria.
Personalizzazione: alcuni offrono risposte generiche mentre altri permettono di adattare le risposte al contesto specifico del cliente.
Funzioni avanzate: alcuni chatbot integrano l’analisi di business, il controllo di gestione e la business intelligence.
Integrazione con sistemi aziendali: alcuni offrono funzioni avanzate che possono essere integrate con la gestione contabile o la reportistica aziendale.

Ogni tipo risponde a necessità diverse, dalla consulenza normativa alla gestione fiscale e strategica, con livelli di personalizzazione e automazione crescenti.

Perché è probabile che costino molto di più dei 20 euro al mese di ChatGPT o Claude?

I chatbot specializzati richiedono un notevole investimento tecnologico. La costruzione di un database continuamente aggiornato con normative, leggi e giurisprudenza comporta costi elevati per sviluppo, manutenzione e aggiornamento. Inoltre, l’interfaccia e le funzionalità sono progettate per supportare la complessità delle consulenze fiscali, con risposte che integrano un contesto specifico e dettagliato. Questo livello di personalizzazione, aggiornamento e affidabilità non è paragonabile alle soluzioni generiche, giustificando così il prezzo più alto.

Ma dato l’investimento annuo perché dovrei sceglierli invece di mantenere le banche dati che già utilizzo (un costo comunque esoso)?

Le banche dati forniscono una mole di informazioni ampia, ma la ricerca manuale è lenta e richiede tempo.

Un chatbot specializzato, invece, analizza le normative in modo dinamico e restituisce risposte rapide, contestualizzate e facili da interpretare, senza dover passare in rassegna centinaia di documenti. Un chatbot fiscale permette di ridurre il tempo speso in ricerca e minimizzare il margine di errore. Se consideriamo il tempo risparmiato e la qualità del servizio offerto, i chatbot specializzati possono rappresentare un investimento che porta valore aggiunto.

Chi dovrebbe scegliere Adementally?

Adementally si distingue per una filosofia di progettazione orientata ai decision-makers. Ecco i motivi per cui rappresenta una scelta strategica:

Accelerazione dei tempi di ricerca: Adementally fornisce risposte che vanno oltre la semplice normativa, aiutando a risolvere quesiti fiscali complessi e riducendo i tempi di elaborazione delle risposte.
Alta qualità della risposta: La tecnologia di Adementally seleziona e ordina i frammenti più rilevanti delle fonti, dando un valore aggiunto alla qualità della consulenza. Questo approccio permette di ottenere risposte complete, contestualizzate e supportate dalle fonti normative.
Gamma di funzioni avanzate: Oltre alla consulenza normativa, Adementally offre strumenti di analisi avanzata, controllo di gestione, business intelligence e molto altro. A differenza di altri chatbot, offre funzioni integrate che coprono vari aspetti della gestione aziendale.
Personalizzazione delle risposte: Adementally non si limita alla normativa ma può adattare le risposte tenendo conto delle informazioni specifiche di ciascun cliente, offrendo un servizio su misura.

Ecco un esempio pratico con un estratto di una domanda, un estratto della risposta e due esempi di contesto. La domanda e la risposta sono riportate in appendice (figure in basso)

Mentre i costi di implementazione possono destare preoccupazioni, i vantaggi tangibili dei chatbot specializzati giustificano l’investimento, soprattutto per studi professionali di prestigio.

Integrare questa tecnologia non è un semplice aggiornamento, ma un cambiamento necessario per migliorare la precisione e la tempestività del servizio.

Essere in grado di selezionare e utilizzare le tecnologie più appropriate consente di migliorare l’efficienza operativa e di rispondere in modo più preciso alle esigenze dei clienti. I professionisti che sviluppano questa competenza non solo ottimizzano i propri processi, ma intervengono sullo standard qualitativo del proprio studio, offrendo un servizio di maggiore qualità e affidabilità.

Al prossimo approfondimento

Nei prossimi articoli della miniserie:

Chatbot vs. Banche Dati: Qual è la Scelta Giusta per Te?
Esplora le differenze tra i chatbot specializzati e le tradizionali banche dati. Scopri come ottimizzare il tuo flusso di lavoro e ottenere risposte rapide e precise alle tue domande fiscali.

Chatbot come Banca Dati Avanzata:
Impara a utilizzare i chatbot come una vera e propria banca dati. Ti mostreremo come accedere a informazioni cruciali per la tua attività in modo più efficace e mirato, risparmiando tempo prezioso.
Il Futuro dell’Intelligenza Artificiale nel Settore Fiscale:
Riflettiamo su cosa riserva il futuro per i commercialisti. I chatbot sostituiranno le banche dati e i professionisti? Scopri le potenzialità dell’AI e le sue implicazioni nel tuo lavoro quotidiano.

Appendice

Domanda

“Sono un consulente fiscale che sta analizzando un’operazione di sale and lease back tra una società italiana e una lussemburghese, con un’opzione di riacquisto anticipato dopo 3 anni per un immobile situato in Italia. Quali sono le implicazioni IVA per ciascuna fase dell’operazione, considerando le recenti interpretazioni dell’Agenzia delle Entrate e della Corte di Giustizia UE?”

Risposta Mentally.ai tipo 1

Risposta

L’operazione di sale and lease back tra una società italiana e una lussemburghese per un immobile situato in Italia, con un’opzione di riacquisto anticipato dopo 3 anni, presenta diverse implicazioni IVA che devono essere analizzate attentamente in ciascuna fase dell’operazione. Di seguito, fornisco una sintesi delle principali implicazioni IVA, basandomi sulle recenti interpretazioni dell’Agenzia delle Entrate e della Corte di Giustizia UE.

Cessione del Bene alla Società di Leasing:

La cessione del bene dall’utilizzatore (società italiana) alla società di leasing (società lussemburghese) è soggetta ad IVA. Questa operazione soddisfa entrambi i presupposti oggettivo e soggettivo per l’applicazione dell’IVA, ai sensi dell’art. 1 del d.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633. La società italiana dovrà emettere una fattura con IVA per la cessione del bene.

Concessione in Leasing del Bene:

La concessione in leasing del bene dalla società di leasing all’utilizzatore rientra nel campo di applicazione dell’IVA come prestazione di servizi resa dietro corrispettivo. L’aliquota IVA applicabile sarà quella prevista per la cessione del bene oggetto del contratto, ai sensi dell’art. 16, terzo comma, del d.P.R. 633/1972. L’IVA sarà applicata sui canoni periodicamente addebitati all’utilizzatore.

Opzione di Riscatto del Bene:

Nel caso in cui l’utilizzatore eserciti l’opzione di riscatto del bene dopo 3 anni, si concretizza un’operazione di cessione del bene dalla società di leasing all’utilizzatore. Questa operazione è imponibile ad IVA, e la società di leasing dovrà emettere una fattura in relazione alla quota di riscatto del bene.

Valutazione della Natura dell’Operazione:

È importante notare che la qualificazione dell’operazione di sale and lease back ai fini IVA può variare a seconda delle specifiche clausole contrattuali. La Corte di Giustizia UE e la Corte di Cassazione italiana hanno sottolineato la necessità di un approccio case by case per determinare se l’operazione debba essere considerata come una cessione di beni o come un’operazione avente causa finanziaria.

Elementi che potrebbero indicare una causa finanziaria dell’operazione includono:

Clausole che limitano significativamente il potere della società di leasing di disporre giuridicamente del bene come proprietario.

Clausole che concedono all’utilizzatore del bene prerogative tali da far ritenere che sia quest’ultimo a conservare il diritto di disporre del bene “come se ne fosse il proprietario”.

Se l’operazione è qualificata come avente causa finanziaria, potrebbe non essere soggetta ad IVA, in linea con l’orientamento espresso dalla Corte di Giustizia UE nella sentenza del 27 marzo 2019, causa C-201/18, e dalla Corte di Cassazione italiana nella sentenza n. 11023 del 27 aprile 2021.

Conclusione:

In sintesi, le implicazioni IVA per l’operazione di sale and lease back tra una società italiana e una lussemburghese devono essere valutate attentamente in base alle specifiche clausole contrattuali. La cessione del bene e la concessione in leasing sono generalmente soggette ad IVA, mentre l’opzione di riscatto comporta una cessione imponibile ad IVA. Tuttavia, se l’operazione è qualificata come avente causa finanziaria, potrebbe non essere soggetta ad IVA. Si consiglia di esaminare attentamente le clausole contrattuali per determinare il corretto trattamento fiscale.

Per un ulteriore approfondimento, suggerisco di consultare pubblicazioni specializzate e riviste fiscali come “Il Fisco” e “Rivista di Diritto Tributario” per aggiornamenti e analisi dettagliate sulle recenti interpretazioni giurisprudenziali e di prassi amministrativa.

risposta alternativa usando altre sorgenti: metti in evidenza le differenze e fai capire che questo sistema stimola il professionista a guardare la cosa da piu’ punti di vista:

Risposta Mentally.ai alternativa

L’operazione di sale and lease back tra una società italiana e una lussemburghese, con un’opzione di riacquisto anticipato dopo 3 anni per un immobile situato in Italia, presenta diverse implicazioni IVA che devono essere analizzate attentamente in ciascuna fase dell’operazione. Di seguito, fornisco una sintesi delle principali implicazioni IVA, basandomi sulle recenti interpretazioni dell’Agenzia delle Entrate e della Corte di Giustizia UE.

Cessione del Bene alla Società di Leasing:

La cessione del bene dall’utilizzatore (società italiana) alla società di leasing (società lussemburghese) è soggetta ad IVA. Questa operazione soddisfa entrambi i presupposti oggettivo e soggettivo per l’applicazione dell’IVA, ai sensi dell’art. 1 del d.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633. La società italiana dovrà emettere una fattura con IVA per la cessione del bene.

Concessione in Leasing del Bene:

La concessione in leasing del bene dalla società di leasing all’utilizzatore rientra nel campo di applicazione dell’IVA come prestazione di servizi resa dietro corrispettivo. L’aliquota IVA applicabile sarà quella prevista per la cessione del bene oggetto del contratto, ai sensi dell’art. 16, terzo comma, del d.P.R. 633/1972. L’IVA sarà applicata sui canoni periodicamente addebitati all’utilizzatore.

Opzione di Riscatto del Bene:

Nel caso in cui l’utilizzatore eserciti l’opzione di riscatto del bene dopo 3 anni, si concretizza un’operazione di cessione del bene dalla società di leasing all’utilizzatore. Questa operazione è imponibile ad IVA, e la società di leasing dovrà emettere una fattura in relazione alla quota di riscatto del bene.

Valutazione della Natura dell’Operazione:

È importante notare che la qualificazione dell’operazione di sale and lease back ai fini IVA può variare a seconda delle specifiche clausole contrattuali. La Corte di Giustizia UE e la Corte di Cassazione italiana hanno sottolineato la necessità di un approccio case by case per determinare se l’operazione debba essere considerata come una cessione di beni o come un’operazione avente causa finanziaria.

Elementi che potrebbero indicare una causa finanziaria dell’operazione includono:

Clausole che limitano significativamente il potere della società di leasing di disporre giuridicamente del bene come proprietario.

Clausole che concedono all’utilizzatore del bene prerogative tali da far ritenere che sia quest’ultimo a conservare il diritto di disporre del bene “come se ne fosse il proprietario”.

Se l’operazione è qualificata come avente causa finanziaria, potrebbe non essere soggetta ad IVA, in linea con l’orientamento espresso dalla Corte di Giustizia UE nella sentenza del 27 marzo 2019, causa C-201/18, e dalla Corte di Cassazione italiana nella sentenza n. 11023 del 27 aprile 2021.

Conclusione:

In sintesi, le implicazioni IVA per l’operazione di sale and lease back tra una società italiana e una lussemburghese devono essere valutate attentamente in base alle specifiche clausole contrattuali. La cessione del bene e la concessione in leasing sono generalmente soggette ad IVA, mentre l’opzione di riscatto comporta una cessione imponibile ad IVA. Tuttavia, se l’operazione è qualificata come avente causa finanziaria, potrebbe non essere soggetta ad IVA. Si consiglia di esaminare attentamente le clausole contrattuali per determinare il corretto trattamento fiscale.

Per un ulteriore approfondimento, suggerisco di consultare pubblicazioni specializzate e riviste fiscali come “Il Fisco” e “Rivista di Diritto Tributario” per aggiornamenti e analisi dettagliate sulle recenti interpretazioni giurisprudenziali e di prassi amministrativa.

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